محاسبات vat در کشورهای خارجی چگونه است؟

مالیات بر ارزش افزوده یا VAT چیست؟

محاسبات vat در کشورهای خارجی چگونه است؟ این محاسبات در کشورهای مختلف چگونه انجام می‌شود؟ در ادامه این مطلب مفصل به توضیح این سوالات خواهیم پرداخت.

VATمخفف VALUE ADDED TAX و یا به عبارتی مالیات بر ارزش افزوده است که رایج ترین مالیات در جامعه امروزی محسوب می‌شود. VAT را می‌توان تفاوت بین ارزش کالاها و خدمات عرضه شده با ارزش کالاها و خدمات خریداری شده در یک شخص و یک دوره معین تعریف نمود. این تعریف از دید اقتصادی به معنی ارزش افزوده مابه تفاوت ارزش داده و ارزش ستانده شده است. میزان مالیات بر ارزش افزوده توسط دولت و به عنوان درصدی از قیمت بازار نهایی تعیین می‌شود. شرکت‌ها می‌توانند با استفاده از نرم افزار حسابداری هوشمند نوین ، نرخ مالیات بر ارزش افزوده یا vat را در سیستم ثبت نمایند.

تاریخچه مالیات بر ارزش افزوده

اولین ایده مالیات ابتدا توسط فون زیمنس بازرگان آلمانی در سال1948 مطرح و پس از آن مطالعات کتبی دیگری توسط افراد مختلف صورت گرفت. یکی از مهمترین این آثار مربوط به موریس لوره در سال1351 بود که لغب پدر مالیات بر ارزش افزوده به ایشان اختصاص داده شد.
از سال 1954 به بعد، برزیل، فرانسه، دانمارک و آلمان در زمره نخستین کشورهایی بودند که این مالیات را در نظام مالیاتی کشور خود معرفی نمودند .
این نوع مالیات در سال ۱۹۶۸ میلادی در راستای هماهنگی مالیات‌های اروپا مالیات بر ارزش افزوده نامیده شد و تقریباً در سراسر اروپا به همین نام رایج گشت.
مالیات امروزه جزو شاهرگ‌های اصلی خزانه های دولت‌هاست. تنها مالیاتی که هرگز در تاریخ روال نزولی نداشته و پیوسته در حال افزایش است، مالیات بر ارزش افزوده بوده است.

نرخ های مالیات بر ارزش افزوده در خارج از ایران

نرخ مالیات بنابر قانون‌های موجود در هر کشور اعلام می‌گردد. در مقاله ای جداگانه به پاسخ به پرسش درباره اینکه محاسبات VATدر ایران چگونه است؟ خواهیم پرداخت. در بسیاری از کشورها نوع و درصدهای متفاوتی برای مالیات وجود دارد. به طور مثال مالیات در کشور ترکیه 1% و 8% و 18%، ژاپن 5%، سوئیس 0 تا 8% و در ایران9% است. مقدار رایج مالیات به طور میانگین بین 4 تا 25% است. شما می‌توانید با استفاده از نرم افزار حسابداری هوشمند پروژه‌های مختلف خود را با مقدار مالیات‌ متفاوت، در سیستم ثبت نمایید.

• آلمان

به عنوان مثال نرخ مالیات استاندارد در آلمان19%است، این در حالی است که خدماتی شامل هزینه خوراک، آب و مطبوعات ۷%، خدمات پزشکی (بجز دارو که همان مالیات استاندارد محاسبه می‌گردد)، اجرت های شهری، دولتی و خرید خانه در این کشور 0%و مالیات بر ارزش افزوده برای فروش گل و گیاه ۷٪ است.

• کره جنوبی

کره جنوبی، نخستین کشور در آسیا است که درسال 1977 توانست با کمک صندوق بین المللی پول این مالیات را در نظام مالیاتی خود اجرا نماید و بدنبال آن کشورهایی چون پاکستان، ترکیه، لبنان و بنگلادش نیز اقدام به اجرای این مالیات نمودند.

• اندونزی

مالیات بر ارزش افزوده در کشور اندونزی از سال1985 ﺑﺎ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻧـﺮخ ﻋﻤـﻮﻣﯽ 10 درﺻـﺪ و در ﮐﻨـﺎر قانون مالیات بر فروش ویژه 10 تا 50 درصدی برای کالاهای لوکس به نظام مالیاتی آن اضافه شد. ﭘﯿﺶ از اﯾﻦ اﻧﺪوﻧﺰی از ﻧﻈﺎم ﻣﺎﻟﯿﺎﺗﯽ ﭘﯿﭽﯿﺪه ای ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﻓﺮار ﻣﺎﻟﯿﺎﺗﯽ و رﺷﻮه ﺧﻮاری ﻓﺮاوان ﺑﺮﺧـﻮردار ﺑﻮد.
ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﺟﺪﯾﺪ اﻧﺪوﻧﺰی ﻧﺮخﻫﺎی ﻣﺎﻟﯿﺎﺗﯽ ﻣﺘﻔﺎوت را ﻣﻨﻊ ﮐﺮده اﻣﺎ ﺑـﻪ وزﯾـﺮ داراﯾﯽ اﯾـﻦ وﮐﺎﻟـﺖ داده ﺷﺪه ﮐﻪ ﺑﺴﺘﻪ ﺑﻪ ﻧﯿﺎزﻫﺎی درآﻣﺪی ﻧﺮخ های یکنواخت را از 5 تا 15 درﺻﺪ اﻓـﺰاﯾﺶ ﯾـﺎ ﮐـﺎﻫﺶ دﻫﺪ.

• ﺗﺮﮐﯿﻪ

کشور ترکیه برای جلوگیری از ایجاد تورم، مسائل مالیاتی را به صورت جدی پیگیری می کند. به همین منظور در ترکیه افراد هر سه ماه موظف به پرکردن اظهارنامه مالیاتی هستند. مالیات بر دارایی در ترکیه روی املاک، مستغلات، مجتمع های مسکونی و زمین بسته به نوع ملک در شرایط معمولی بین 0.1 تا 0.6 درصد محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه چیزی در حدود 1الی 23درصد است ولی اغلب با نرخ 18درصد در نظر گرفته می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده به سبک اروپا

بیش از 160 کشور در سراسر جهان از مالیات بر ارزش افزوده استفاده می کنند و بیشترین میزان در اتحادیه اروپا یافت می‌شود. مالیات بر ارزش افزوده یا VAT نوعی مالیات مصرفی گسترده است که روی ارزش افزوده شده به کالاها و خدمات محاسبه می شود. این نوع مالیات تقریبا به همه کالاها و خدماتی که برای مصرف در اروپا خریده و فروخته می شود تعلق می‌گیرد. بنابراین کالاهایی که برای صادرات فروخته می شوند و خدماتی که به مشتری های خارج از این اتحادیه فروخته می شوند شامل مالیات بر ارزش افزوده نیستند. برعکس آن واردات شامل مالیات می‌شوند تا سیستم برای تولید کنندگان اتحادیه اروپا منصفانه شود و آنها با شرایط مساوی در بازار اروپا با تامین کنندگان خارج از اتحادیه اروپا رقابت کنند. بنابر قوانین اروپا نرخ استاندارد VAT باید حداقل 15% درصد باشد و نرخ کاهش یافته 5% باشد. سیستم حسابداری هوشمند می‌تواند به شما در انجام محاسبات مالیاتی، مطابق با تعاریف حسابداری  کمک نماید.

کشورهای بدون مالیات بر ارزش افزوده

کشورهای توسعه یافته اروپایی با نگرش‌های اقتصادی خود، اولین مبدا روش مالیات گیری به صورت مالیات بر ارزش افزوده می‌باشد. ایالات متحده آمریکا جز معدود کشورهایی است که با نگرش اقتصادی متفاوت، از روش مالیات گیری از نوع مالیات بر ارزش افزوده استفاده نمی‌شود.

اصول محاسبه vat

تولید کننده ارزشی را درخور محصول خود در نظر می گیرد، مالیات را به فروشنده مواد اولیه پرداخت می‌کند، مالیاتی را که به منظور خرید مواد اولیه پرداخت نموده، از مالیات دریافتی خریداران و دریافت کنندگان خدمات کسر میکند و سپس مبلغ باقی‌مانده را به خزانه دولت پرداخت می‌نماید.

vatچیست؟ محاسبات vat در خارج از ایران چگونه است؟ مالیات ارزش افزوده در کشورهای مختلف چه میزان است؟ شاید این سوالات برای شما هم پیش آمده باشد. در این مقاله به پاسخ به این سوالات می‌پردازیم.
دولت ها در سراسر جهان انواع مختلفی از مالیات دارند که این مالیات در کشورهای متفاوت دارای مقدار متفاوتی است. مالیات خود بنابر تعریف سازمان همکاری و توسعه اقتصادی به معنای پرداختی است الزامی و بلاعوض که ممکن است به شخص، موسسه، دارایی و غیره تعلق بگیرد. یکی از این انواع مالیات‌ها، مالیات بر ارزش افزوده است. مالیات بر ارزش افزوده نوعی مالیات است که به صورت چند مرحله‌ای از اضافه ارزش کالاهای تولید شده یا خدمات ارائه شده در مراحل مختلف تولید و توزیع اخذ می‌شود. به عبارتی این مالیات به صورت مرحله به مرحله در طول فرایند تولید و خدمات، از محل تولید تا فروش کالا به مشتری، گرفته می‌شود.